Gaat u verduurzamen binnen uw bedrijf? In veel gevallen kunt u hiervoor belastingvoordeel aanvragen via de Energie-investeringsaftrek. Bekijk uw mogelijkheden met de EIA-regeling.

Bijgewerkt op 27 mei 2024 - door Stan Duinmeijer

Wat is de Energie-investeringsaftrek (EIA)?

De EIA - afkorting voor energie-investeringsaftrek - is er voor bedrijven die investering in energiezuinige bedrijfsmiddelen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan zonnepanelen, warmtepompen en het opslaan van energie.

De EIA is geen subsidie, maar een fiscale aftrekregeling. Toch moet u de EIA aanvragen. U kunt de investering niet zomaar aftrekken in uw belastingaangifte.

Voor wie is Energie-investeringsaftrek?

De energie-investeringsaftrek is er voor ondernemingen die investeren in duurzame energie of vermindering van CO2-uitstoot. De EIA is er voor ondernemers die vallen onder de inkomsten- of vennootschapsbelasting.

U kunt tot 3 maanden na het doen van de investering de energie-investeringsaftrek aanvragen. Vervolgens past u deze toe in de eerstvolgende belastingaangifte. 

Om een bedrijfsmiddel voor EIA aan te melden, dienen de investeringskosten ten minste €2.500 te zijn. De volgende kosten kunt u opvoeren voor de EIA:

• Aanschafkosten.
• Voortbrengingskosten, denk hierbij aan materiaal- of arbeidkosten.
• Aanpassingskosten voor bestaande bedrijfsmiddelen.

Belastingvoordeel met de EIA

In 2024 kunt u 40% fiscaal voordeel krijgen op een duurzame investering. Zo verlaagt u de fiscale winst.

Gemiddeld levert de energie-investeringsaftrek een uiteindelijk voordeel van 10% op. 

Rekenvoorbeeld energie-investeringsaftrek

Aan de hand van een voorbeeld laten we u zien hoe de energie-investeringsaftrek werkt. 

• U investeert €25.000 in zonnepanelen.
• U bent eigenaar van een BV en uw belastbare winst in 2024 bedraagt €250.000. 

• Over de investeringskosten (€25.000) mag u 40% (= €10.000) aftrekken van de belastbare winst (€250.000). €250.000 - €10.000 = €240.000. 
• U betaalt 25,8% vennootschapsbelasting over de €240.000 belastbare winst. 

Het uiteindelijke voordeel met de EIA bedraagt hiermee €2.580 (25,8% over €10.000 belastingvoordeel). 

Uw procentuele voordeel met de energie-investeringsaftrek bedraagt 10%. 

In onze EIA-calculator kunt u eenvoudig zelf uw voordeel berekenen.

Waar kan ik EIA voor aanvragen?

De energie-investeringsaftrek is er voor bedrijfsmiddelen die op de Energielijst staan. In deze lijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) kunt u alle investeringen vinden die voor EIA in aanmerking komen.

Veel voorkomende investeringen zijn zonnepanelen, warmtepompen en batterijen voor energieopslag. 

Investeringsaftrek voor zonnepanelen

De meeste voorkomende duurzame investering is het plaatsen van zonnepanelen. In 2024 kunt u wederom energie-investeringsaftrek aanvragen voor zonnepanelen. 

Houd er rekening mee dat de zonnepanelen een gezamenlijk piekvermogen hebben dat tussen de 15 en 55 kW ligt. Wat over het algemeen betekent dat kleinere installaties niet voor EIA in aanmerking komen.

Investeringsaftrek voor warmtepompen

Duurzame verwarming zoals warmtepompen komen ook voor de EIA in aanmerking.

Houd er rekening mee dat de zakelijke ISDE-subsidie meer voordeel (ongeveer 30%) biedt dan de EIA. De ISDE-subsidie dient u wel voorafgaand aan de plaatsing van de warmtepomp aan te vragen.

Bekijk de zakelijke ISDE regeling voor meer voordeel voor uw warmtepomp(en).

Heeft u al een warmtepomp laten plaatsen? Dan kunt u tot 3 maanden na de investering de energie-investeringsaftrek aanvragen.

Meest voorkomende investeringen op de Energielijst

Naast zonnepanelen en warmtepompen, zijn er honderden bedrijfsmiddel op de Energielijst. Dit zijn de bedrijfsmiddelen (per sector) waar het vaakst EIA voor aangevraagd wordt. 

Cijfers mei 2024 door Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). 

Gebouwde omgeving

Processen en apparaten

Land- en tuinbouw

Top 10 meest gemelde EIA-investeringen

In 2023 waren er in totaal 22.736 aanvragen voor de Energie-investeringsaftrek. 

Dit waren de 10 meest gemelde investeringen.

Welke EIA-investeringen komen nog meer in aanmerking?

Er staan honderden bedrijfsmiddelen op de Energielijst. Deze kunt u zelf doorzoeken via RVO.nl/milieu-energielijst-2024 

Geen tijd om zelf te zoeken naar uw investering? In onze EIA calculator kunt u uw investering door ons laten toetsen.

Bekijk hier hoeveel voordeel u met de Energie-investeringsaftrek kunt benutten.

Hoe vraag ik de Energie-investeringsaftrek aan?

Het aanvraagtraject van de Energie-investeringsaftrek gaat als volgt.

Stap 1

Controleer of uw investering op de Energielijst staat. Ieder bedrijfsmiddel heeft aparte voorwaarden. Check of u aan deze voorwaarden voldoet. 

Stap 2

Zoek de code die hoort bij uw bedrijfsmiddel in de Energielijst. Voor zonnepanelen is deze code bijvoorbeeld 251102. 

Stap 3

Meld uw investering bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. U heeft hiervoor eHerkenning met machtiging RVO-diensten op niveau eH2+ nodig.  

Vaak dient u bewijsmateriaal in de vorm van facturen en betaalbewijzen mee te sturen in uw aanvraag.

Stap 4

De RVO neemt een besluit. Is het besluit positief? Dan ontvangt u een beschikking. Deze kunt u toepassen in uw belastingaangifte, om uw voordele te verzilveren.

Let op: u ontvangt dus geen vergoeding in de vorm van een subsidie. De EIA is belastingvoordeel dat u kunt toepassen in uw belastingaangifte.

Hulp nodig bij uw Energie-investeringsaftrek?

Veel bedrijven vinden het prettig om hun subsidieaanvraag uit handen te geven. Zo hebben ze garantie op succes, zonder dat ze er veel tijd aan kwijt zijn.

Wij helpen u graag bij het aanvragen van uw energie-investeringsaftrek.

Neem contact met ons op of start de subsidiecheck.